Nr | Reserve | I/S | Boekwaarde | Resultaat bestemming | Toevoeging | Onttrekking | Ontrekking | Boekwaarde |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
950001001 | Algemene reserve | I | 14.578 | 1.743 | 1.883 | -1.308 | 16.895 | |
950102001 | Grondexploitatie | I | 1.071 | -55 | -27 | 989 | ||
950302002 | Onderhoud bruggen | S | 3.631 | 466 | -84 | -145 | 3.868 | |
950402003 | Automatisering | I/S | 1.068 | 1.068 | ||||
950502004 | Onderh. Inr. organisatie | S | 139 | 139 | ||||
950802006 | 3e ontsluitingsweg | I | 5.775 | 5.775 | ||||
950902007 | Onderh. Gem. eigendommen | S | 2.804 | 34 | -9 | 2.829 | ||
951002008 | Stads-/dorpsvernieuwing | S | 65 | -5 | 60 | |||
951102009 | Uitvoering baggerwerken | S | 1.945 | 196 | -305 | 1.835 | ||
951502010 | Huisvesting sporthallen/zalen | S | 524 | 31 | -27 | 528 | ||
951602011 | Inrichting sporthallen/zalen | S | 497 | 35 | -53 | 479 | ||
951902012 | Onderhoud buitensportacc. | S | 568 | -9 | 559 | |||
952302014 | Centrale Antenne Inrichting (CAI) | S | 425 | -74 | 351 | |||
952502016 | Fiscale controle/ondersteuning | I | 27 | 27 | ||||
952602017 | Aanloopkosten brandweerposten | I | 186 | 186 | ||||
952702018 | Tractie | S | 2.542 | -187 | 2.355 | |||
952802019 | Gemeentelijke Huisvesting | I | 2.486 | 289 | -25 | -26 | 2.724 | |
953002021 | Vaststellingsovereenkomst | S | 693 | 17 | -68 | 641 | ||
953102022 | Wegenbeheersplan | S | 9.945 | 1.708 | -2.031 | -248 | 9.374 | |
953202023 | Renovatie zwembad Waterdam | S | 1.983 | 2 | -98 | 1.887 | ||
953302024 | Sociaal Domein | I | 2.963 | 138 | -494 | 2.607 | ||
953602025 | Uitvoering st. Werkplus | S | 513 | 513 | ||||
954602030 | Rekenkamer commissie | I | 35 | 35 | ||||
954702031 | Beschoeiing/walmuren | S | 1.394 | -71 | 1.323 | |||
954802032 | Onderhoud Havens Edam-Volendam | S | 1.295 | 89 | -44 | -53 | 1.287 | |
955202034 | Elektronische dienstverlening | I | 10 | 10 | ||||
955702036 | Dijkversterking | I/S | 774 | -10 | 765 | |||
956002037 | Sportaccommodatiefonds | S | 2.146 | 27 | -167 | 2.006 | ||
956202039 | Jeugd en Gezin | S | 182 | -30 | 152 | |||
956402040 | Bouw Stadion FC Volendam | S | 159 | -4 | 154 | |||
956702041 | Speelwerktuigen | S | 719 | 1 | -25 | 695 | ||
957502042 | Budgetoverheveling (zie *) | I | 34 | 556 | 15 | -640 | -35 | |
957602043 | Risicofonds Wijksteunpunt | S | 46 | 46 | ||||
957702044 | Toeristisch Centrum Volendam | S | 889 | -53 | 835 | |||
957802045 | Jeugdgezondheidszorg GGD | S | 66 | -9 | 57 | |||
957902046 | Verbouwing Haven 154-156 | S | 130 | -7 | 123 | |||
958102047 | Pius X | S | 101 | 10 | -110 | 1 | ||
958202048 | Verplaatsen Markt Volendam | S | 24 | -6 | 18 | |||
958502049 | Ontwikkeling gebied Harlingenln | S | 1.654 | 105 | -158 | 1.601 | ||
958602050 | Bovenwijkse voorzieningen | I/S | 1.738 | -42 | 1.696 | |||
958702051 | Risico Maria Goretti | I | 500 | 500 | ||||
962102054 | MFA Oosthuizen | S | 4.860 | -127 | 4.733 | |||
962202055 | Amortisatie gebouwen MFA | S | 339 | -1 | 338 | |||
962802059 | Vitalisering Dorpskernen | I | 59 | 20 | -3 | 76 | ||
962902060 | Recreatieve voorzieningen | I | 138 | 138 | ||||
963002061 | Parkeervoorzieningen | I | 121 | 121 | ||||
963202063 | Coronafonds | I | 0 | 525 | 525 | |||
71.840 | 2.299 | 5.589 | -5.221 | -1.618 | 72.889 |
* Middels het voorstel resultaatbestemming 2020 wordt het negatief saldo aangevuld.
Toelichting
Het totaal van de reserves ultimo 2020 bedraagt € 72,9 mln. (2019: € 71,8 mln.), waarmee per saldo de reserves met € 1,1 mln. toenemen.
Algemene reserve
950001001 Algemene reserve
Het totaal van de algemene reserve is toegenomen met € 2,3 mln. naar € 16,9 mln. (2019: € 14,6 mln.). Deze toename wordt met name veroorzaakt door de vastgestelde winstbestemming 2019 € 1,7 mln., winstneming grondexploitatie € 1,0 mln. en toevoegingen van het product Duurzaamheid € 0,3 mln. en overige producten € 0,6 mln.. Daarnaast zijn onttrekkingen van de algemene reserve naar de producten Overige baten en lasten € 0,3 mln., informatievoorziening 0,2 mln., Onderwijs 0,2 mln. en overige producten € € 0,2 mln.
Bestemmingsreserves
Het totaal van de bestemmingsreserves ultimo 2020 bedraagt € 56,0 mln. (2019: € 57,3 mln.) hetgeen een afname is van € 1,3 mln. ten opzichte van 2019. In 2020 is de vastgestelde winstbestemming 2019 € 0,6 mln. en € 3,3 mln. toegevoegd aan de reserves en € 5,6 mln. onttrokken uit de reserves.
De bestemmingsreserves zijn in te delen in een aantal categorieën.
1. Kapitaallastenreserves (inclusief toekomstige kapitaallastenreserves)
Kapitaallastenreserves hebben als doel om de kapitaallasten van (toekomstige) investeringen te dekken. In 2021 wordt de nota reserves & voorzieningen herzien, waarbij wordt een herijking plaats zal vinden van de reserves voor (toekomstige) kapitaallasten en ernaar gestreefd wordt om de kapitaallastenreserves voor bestaande gereed gemelde investeringen samen te voegen tot één kapitaallastenreserve.
- 950102001 BR Grondexploitatie
- 950402003 BR Automatisering
- 950502004 BR Onderhoud. Inrichting organisatie
- 950802006 BR 3e ontsluitingsweg Broeckgouw
- 951002008 BR Stads/dorpsvernieuwing
- 952302014 BR CAI
- 952602017 BR Aanloopkosten brandweerposten
- 952702018 BR Tractie
- 952802019 BR Gemeentelijke Huisvesting
- 953002021 BR Vaststellingsovereenkomst
- 955202034 BR Elektronische dienstverlening
- 955702036 BR Dijkversterking
- 956002037 BR Sportaccommodatiefonds
- 956202039 BR Jeugd en Gezin
- 956402040 BR Bouw Stadion FC Volendam
- 956702041 BR Speelwerktuigen
- 957702044 BR Toeristisch Centrum Volendam
- 957802045 BR Jeugdgezondheidszorg GGD
- 957902046 BR Verbouwing Haven 154-156
- 958202048 BR Verplaatsen Markt Volendam
- 958502049 BR Ontwikkeling gebied Harlingenlaan
- 958602050 BR Bovenwijkse voorzieningen
- 962102054 BR Multifunctionele accommodatie Oosth
- 962202055 BR Amortisatie gebouwen MFA
- 962902060 BR Recreatieve voorzieningen
- 963002061 BR Parkeervoorzieningen
2. Onderhoudsreserves
De onderhoudsreserves hebben als doel om het planmatig onderhoud te dekken die is opgenomen in de onderliggende beheersplannen, om zodanig de jaarlijkse kosten te egaliseren. Hierna is een lijst opgenomen van deze reserves. Een aantal onderhoudsreserves kent momenteel nog een beperkte dekking voor kapitaallasten. Dit is in onderstaande lijst ook opgegeven. In 2021 zullen de kapitaallasten naar een aparte reserve worden overgeheveld.
- 950302002 BR Onderhoud bruggen (incl. kapitaallasten)
- 950902007 BR Onderhoud gemeente-eigendom
- 951102009 BR Uitvoering baggerwerken
- 951502010 BR Huisvesting sporthallen/zalen
- 951602011 BR Inrichting sporthallen/zalen
- 951902012 BR Onderhoud buitensportaccommodaties
- 953102022 BR Wegenbeheersplan (incl. kapitaallasten)
- 953202023 BR Renovatie zwembad Waterdam (incl. kapitaallasten)
- 954702031 BR Beschoeiing/walmuren (incl. kapitaallasten)
- 954802032 BR Onderhoud Havens E-V (incl. kapitaallasten)
3. Risico- en overige reserves
Dit zijn reserves die zijn gevormd om incidentele lasten te kunnen opvangen. Daarnaast is een aantal reserves gevormd om toekomstige kosten voor specifieke doeleinden te dekken of te egaliseren. Zie hierna een korte toelichting op deze individuele reserves.
- 950102001 BR Grondexploitatie
Deze reserve heeft als doel om de risico's af te dekken die ontstaan bij het voeren van een actief grondbeleid. De reserve vormt de financiële buffer voor grondexploitatiecomplexen met een geraamd nadelig saldo.
- 952502016 BR Fiscale controle/ondersteuning
Om de kosten van een fiscale controle en ondersteuning bij fiscale vraagstukken te kunnen dekken kan een beroep gedaan worden op deze reserve.
- 953302024 BR Sociaal-Domein
De reserve heeft als doel om de drie decentralisatie in het sociaal domein goed te laten verlopen en de financiële risico's te beperken. De reserve wordt aangewend om de uitvoering en tegenvallers in de uitvoering van de gedecentraliseerde taken op te vangen. Daarnaast wordt de reserve aangewend voor het verder vormgeven en uitrollen van nieuw beleid.
- 953602025 BR Uitvoering Stichting Werkplus
De reserve kan worden aangewend voor de verdere uitvoering van Stichting Werkplus.
- 954602030 BR Rekenkamer commissie
Het doel van deze reserve is om de rekenkamercommissie de mogelijkheid te geven, om op verzoek van de raad, onderzoeken te laten uitvoeren, die buiten het jaarlijks exploitatiebudget (voor onderzoeken) van € 25.000 vallen.
- 957502042 BR Budgetoverheveling
Deze reserve is gevormd omwille van administratief technische redenen en wordt gebruikt om budgetten, welke bij het vaststellen van de jaarrekening worden bepaald, van het ene boekjaar over te hevelen naar het volgende boekjaar.
- 957602043 BR Risicofonds Wijksteunpunt
Op grond van de Deelverordening wijksteunpunten breed Noord-Holland 2007 heeft de Gemeente Edam-Volendam subsidie gekregen voor het oprichten van het wijksteunpunt breed ‘Meerwijk Bibliotheek’ te Edam. Dit bedrag is als risicofonds voor de resterende jaren 2011-2019 gehouden.
- 958102047 BR Pius X
Deze reserve diende ter dekking van de jaarlijkse ophoging van de voorziening, welke de afgelopen tien jaren is gevormd om een boekwaardeverlies bij terugkoop van Pius X te dekken.
- 958702051 BR Risico Maria Goretti
Om het geraamde tekort van de herontwikkeling van Maria Goretti te kunnen dekken, dat uit een financiële haalbaarheidsanalyse is gebleken, is een reserve gevormd.
- 962802059 BR Vitalisering Dorpskernen
Om de leefbaarheid in de kleine kernen te bevorderen/te behouden, wordt een reserve gevormd om burgerinitiatieven vanuit de kernen te kunnen honoreren.
- 963202063 BR Coronafonds
De reserve coronafonds dient ter egalisatie van de Corona gerelateerde lasten en baten over de jaren 2020 en verder.