Analyse begrotingsrechtmatigheid

Lasten

Baten

Lasten

Baten

Lasten

Baten

Lasten

Baten

Lasten

Baten

Lasten

Baten

Sub 1:
De lastenoverschrijding op programma 2 wordt veroorzaakt door een noodzakelijke dotatie aan de voorziening gewezen wethouders als gevolg van een wijziging in de rekenrente. De budgetoverschrijding dient achteraf als onrechtmatig te worden beschouwd, omdat de actuariële berekening na afloop van elk boekjaar wordt opgesteld, en derhalve na afloop verantwoordingsjaar is geconstateerd. Hierdoor telt deze onrechtmatigheid niet mee in het accountantsoordeel.

Sub 2:
De lastenoverschrijding op programma 2 is administratief van aard en heeft te maken met de presentatie in de begroting van een voorgenomen en later teruggedraaide mutatie van € 374.000 in de reserves. Hier is sprake van een verschuiving tussen baten en lasten. Hiermee rekening houdend, is geen sprake van een lastenoverschrijding.

Sub 3:
De lastenoverschrijding op programma 6 kent niet één oorzaak, maar doet zich voor op verschillende producten. Bij andere producten is juist sprake van een onderbesteding. Bij de controle van de jaarrekening is een herrubriceringscorrectie van
€110.000 doorgevoerd, welke niet meetelt voor het oordeel. Daarnaast is door een faillissement een vordering van € 77.000 voorzien, welke niet meetelt voor het oordeel. Per saldo is sprake van een overschrijding van een bedrag van €15.000.

701007200 Toeristisch parkeren Volendam

701008000 Mercuriusbrug vervangen 2018

701018400 PP-4.15 Act schoon en veilig

701033100 ABRIs

Sub 4:
De overschrijding op schoon en veilig is reeds in eerdere jaren onrechtmatig bevonden. Er heeft geen besteding plaatsgevonden in 2020 en derhalve telt deze niet mee in het accountantsoordeel.

Begrotingsonrechtmatigheid op programma's

Begrotingsonrechtmatigheid op investeringen