Financiën

Met betrekking tot de verantwoording van de producten is er voor gekozen slechts de significante afwijkingen ten opzichte van de begroting te vermelden, waardoor de analyse per programma op de gewenste hoofdlijnen plaats vindt.  

Product 6.01 Beleggingen en treasury
Op het product Beleggingen en treasury worden onder andere de werkelijk te betalen rentelasten geboekt. Een gedeelte van de rentelasten wordt vervolgens waar mogelijk toegerekend aan de producten waar deze betrekking op hebben (renteomslag). De werkelijk toe te rekenen rentelasten zijn € 17.000 lager uitgevallen dan waar in de begroting rekening mee was gehouden.

De opbrengsten op het product Beleggingen en treasury zijn € 109.000 hoger uitgevallen dan was begroot. Dit wordt voornamelijk veroorzaakt door een extra dividenduitkering welke voort komt uit de afwikkeling van de liquidatie van de NV Houdstermaatschappij EZW. Het geschil tussen de Houdstermaatschappij en de Belastingdienst is afgewikkeld waardoor de liquidatie van de maatschappij kan worden afgerond.

Product 6.02 Onroerende-zaakbelastingen
De totale lasten op dit product zijn € 53.680  hoger uitgevallen dan geraamd.  Deze hogere dan geraamde uitgaven worden onder andere veroorzaakt door de toename van het aantal bezwaar- en beroepschriften en door de hogere kosten van het gegevensbeheer veroorzaakt door het project omzetting van inhoud naar oppervlakte. Dit zorgt voor een overschrijding van ongeveer € 41.000. Daarnaast zorgt de hogere toerekening van automatiseringslasten aan dit product voor een overschrijding van € 10.000.

De werkelijke opbrengsten voor de onroerende-zaakbelastingen vielen in 2020 € 21.670 hoger uit dan was geraamd.

Product 6.04 Algemene uitkering
De werkelijk inkomsten Algemene uitkering zijn in 2020 € 207.849 hoger uitgevallen dan was begroot. Dit wordt veroorzaakt door nagekomen correcties uit voorgaande jaren en doordat de gevolgen van de decembercirculaire wel in de werkelijke cijfers zijn verwerkt maar niet in de begroting zijn bijgesteld.

Product 6.05 Beheer overige gebouwen
Op dit product worden alle baten en lasten verantwoord van panden die de gemeente in bezit heeft en waarin geen ambtenaren worden gehuisvest en welke niet zijn toe te rekenen aan enig ander taakveld. De totale lasten op dit product zijn in 2020 € 73.762 hoger uitgevallen dan was begroot. Dit wordt met name veroorzaakt doordat voor verschillende panden geen lasten meer waren geraamd omdat deze panden op de nominatie stonden om te worden verkocht of te worden gesloopt.

De werkelijke baten op dit product zijn in 2020 € 1,18 mln. lager uitgevallen dan was begroot. Dit wordt voornamelijk veroorzaakt doordat de verkoop van het voormalig stadskantoor te Oosthuizen niet in 2020 is afgerond.

Product 6.06 Controle gemeentefinanciën
Met de vorige accountant was een contract gesloten voor de periode 2015-2018. Jaarlijks was sprake van meerwerk op het afgesloten contract mede omdat de gemeente niet snel genoeg haar financiële en IT processen op orde kreeg. Hierdoor bleven controles nodig op gegevens in plaats van processen. De aanbesteding voor een nieuwe accountant heeft vertraging opgelopen waardoor de gemeente genoodzaakt was nog een jaar gebruik te maken van de vorige accountant. Voor deze periode is een separate offerte opgesteld met aanvullende werkzaamheden. Als gevolg hiervan is het beschikbare budget in 2020 overschreden. In 2020 heeft de aanbesteding plaats gevonden voor een nieuwe accountant met een lagere contractwaarde.

Product 6.07 Overige baten en lasten
Er is sprake van een onderschrijding van € 198.496. Dit wordt o.a. veroorzaakt door de voorlopige vennootschapsbelasting aangifte over het jaar 2018, welke lager uitvalt dan begroot. Dit zorgt voor een meevaller van € 165.000. De inruilwaarde voor een oude veegmachine bedroeg € 28.000 en is niet begroot. Er is voor ongeveer € 20.000 aan winstafdrachten geweest van verkochte woningen op de Broeckgouw. Verder is er een bedrag van €94.546 vrijgevallen uit de voorziening Nog te betalen kosten grondexploitaties.

Naast voorgenoemde positieve afwijkingen wordt een bedrag van € 101.727 toegevoegd aan de voorziening Dubieuze debiteuren. Deze lasten waren niet was begroot.

Mutaties reserves
De geraamde onderhoudskosten aan gemeentelijke panden voor € 38.100 (ten laste van de onderhoudsreserve) hebben niet plaatsgevonden in 2020 (doorgeschoven in de tijd).

Aan de reserve Coronafonds wordt per saldo een bedrag van € 167.200 toegevoegd. Dit bedrag bestaat uit meerdere posten:

• Bij de Winternota is extra budget geraamd voor ondersteuning aan lokale organisatie bij Corona schade van € 120.000 vanwege de Coronamaatregelen. Hiervoor is in 2020 € 20.000 uitgekeerd. Het restant budget van € 100.000 wordt toegevoegd aan de reserve Coronafonds, waardoor het in 2021 weer beschikbaar is hiervoor.
• In de decembercirculaire 2020 werd het 3e steunpakket van het rijk voor gemeenten toegekend. Voor 2020 betreft het een bedrag van € 71.300. Dit bedrag wordt gestort in de reserve Coronafonds.
• Per saldo zijn de coronakosten in programma 6 €4.200 hoger dan geraamd en worden onttrokken aan de reserve.

In de paragraaf coronagevolgen 2020 is een uitgebreide rapportage van de bijdragen vanuit het rijk opgenomen en de kosten dan wel besparingen die ontstaan zijn in het kader van corona.