Balans en toelichting

Het totaal van de voorzieningen ultimo 2020 bedraagt € 14,6 mln. (2019: € 13,4 mln.), waarmee per saldo de voorzieningen met € 1,2 mln. toenemen.

Pensioenverplichtingen (gewezen) wethouders

Deze voorziening is gevormd om aan de toekomstige verplichting pensioen voor wethouders te kunnen voldoen. De omvang van de toekomstige verplichting pensioen voor wethouders wordt bepaald op basis van actuariële berekening van ABP/Loyalis. Op 31 december 2020 zijn de toekomstige verplichtingen pensioen voor wethouders op basis van de actuariële berekeningen geactualiseerd en is € 272.000 toegevoegd aan de voorziening.

Afschrijving Pius X

Deze voorziening is gevormd om bij eigendomsoverdracht Pius X van Club en Buurthuis Werk naar de gemeente de waardevermindering als gevolg van afschrijving te dekken. In 2010 is de nieuwbouw Pius X gereedgekomen. Door middel van een zakelijk recht is het eigendom bij Club en Buurthuis Werk terecht gekomen. Club en Buurthuis Werk heeft van de gemeente een lening ontvangen voor de inrichting van
Pius X. Na 10 jaar wordt het eigendom door Club en Buurthuis Werk terug geleverd aan de gemeente. Jaarlijks wordt een bedrag van € 110.000 toegevoegd aan deze voorziening. De overdracht heeft nog niet plaats gevonden.

Voorziening waarde grondexploitaties

De voorziening waarde grondexploitaties wordt gevormd ter dekking van verliesgevende grondexploitaties. Voor het gerealiseerde gedeelte van de exploitatie vindt de dekking plaats op de post voorraden, voor het ongerealiseerde gedeelte op de post voorzieningen. Het opgenomen bedrag per 31-12-2020 van € 315.000 heeft betreking op het complex Blokwhere.

Nog te maken kosten afgesloten grondexploitaties

Deze voorziening is gevormd om nog te maken kosten voor afgesloten grondcomplexen te dekken. Per 31-12-2020 is de voorziening opnieuw beoordeeld en is een bedrag van € 95.000 niet meer benodigd en daarom vrijgevallen.

APPA Wachtgeld gewezen wethouders

Deze voorziening is gevormd om aan de toekomstige verplichting wachtgeld voormalige wethouders te kunnen voldoen. De omvang van de toekomstige verplichting wachtgeld voormalige wethouders wordt vastgesteld door APG. Op 31 december 2020 is de toekomstige verplichting geactualiseerd en heeft een vrijval op de voorziening plaatsgevonden.

Afkoop uitgifte graven

Deze voorziening is gevormd om in de toekomst gelegen lasten te kunnen dekken. De gefactureerde bedragen voor afkoop grafrecht wordt in de voorziening gestort. De storting in de voorziening wordt verdeeld over de jaren waarop deze afkoop betrekking heeft. De jaarlijkse aanwending uit de voorziening dient om de werkelijk gemaakte lasten in het product beheer begraafplaats te dekken.

Afkoop onderhoud graven

Deze voorziening is gevormd om in de toekomst gelegen lasten te kunnen dekken. De gefactureerde bedragen voor afkoop grafonderhoud wordt in de voorziening gestort. De storting in de voorziening wordt verdeeld over de jaren waarop deze afkoop betrekking heeft. De jaarlijkse aanwending uit de voorziening dient om de werkelijk gemaakte lasten in het product beheer begraafplaats te dekken.

Dirk van Sliekerfonds

Deze voorziening is gevormd naar aanleiding van de wilsbeschikking van Dirk van Slieker en de oprichting van het Dirk van Sliekerfonds. Ten aanzien van de besteding van deze gelden zijn duidelijke richtlijnen verbonden. Deze richtlijnen zijn vastgelegd in de verordening "Stimuleringsfonds behoud uiterlijk aanzien historische gebouwen". De gelden zijn bestemd voor het behoud en herstel van het uiterlijk aanzien van historische gebouwen. In de bijlage van deze verordening is een lijst opgenomen met panden die mogelijk in aanmerking kunnen komen voor een bijdrage uit dit fonds. Een bijdrage uit dit fonds wordt slechts gehonoreerd voor zover het subsidieplafond voor het jaar waarin de subsidie wordt gevraagd dit toelaat. Het jaarlijkse subsidieplafond is gebaseerd op het in de jaarbegroting van dat jaar vastgestelde bespaarde rentepercentage maal de boekwaarde van de voorziening per 1 januari van het betreffende verslagjaar.

Gemeentelijk Rioleringsplan

Deze voorziening is gevormd als gevolg van een stelsel wijziging van de BBV in 2014, waarbij de bestemmingsreserve Riolering € 3,5 mln. is omgezet in een voorziening Gemeentelijk Rioleringsplan. In 2016 is de vrijgevallen onderhoudsvoorziening Riolering Zeevang € 1,6 mln. toegevoegd aan de voorziening. Het jaarlijks resultaat op het product Riolering wordt toegevoegd of onttrokken aan de voorziening. In 2020 bedraagt de onderbesteding op het product Riolering € 580.000 en is  toegevoegd aan de voorziening.

Rente Nazorg

Deze voorziening is gevormd als gevolg van het gesloten convenant tussen de gemeente en de verschillende belangengroepen in het kader van de nazorg. De budgetten, Budget Kostenregeling, Budget v/m CRN en Budget uitvoeringskosten zijn vanaf 2007 niet meer op aparte bankrekeningen geadministreerd, maar zijn onderdeel van de gemeentelijke liquiditeiten. Elk jaar wordt 2% rente toegevoegd aan de voorziening op basis van het saldo van de budgetten aan het begin van het betreffende verslagjaar.